您当前位置:主页 > 应用案例 >

银行的惯性再次暴露了银行内部控制的脆弱性

发布时间:2019-02-02 15:44

[本文以内蒙古非法电站项目贷款事件为切入点,深入分析了银行业内部控制失败的经济原因。人们认为,制度文化仍然是银行业内部控制管理的缩写。

银行业的惯性思维是缺乏理性的商业思维,其结果将导致企业内部控制的失败。内部控制是银行业内部管理的灵魂。内部控制系统可以控制银行内外的风险,确保银行资金的有效配置。

造成、案件的原因

2005年7月8日,内蒙古新丰电厂发生倒塌事故。事故造成6人死亡,8人受伤。事故发生后,中央调查队驻扎在事故现场。调查组迅速发现,该电厂实际上东森娱乐平台是国家发展和改革委员会批准的建设项目。建设规模为两套30万千瓦燃煤机组,总投资28.8亿元。在接下来的两个月里,中央调查组先后对内蒙古的一系列电力违规建设项目进行了检测。非法电站建设项目10个,其??中7个违法项目属于内蒙古电力(集团)有限公司(以下简称“内蒙古电力集团”)。

中国银行业监督管理委员会也迅速组建调查小组,调查暂停的建设项目涉及的贷款情况。调查结果令人震惊。内蒙古电力集团暂停的七个建设项目根本没有任何资金。他们都是用贷款建造的。它们是通过中国电力集团财务公司内蒙古商务部以委托贷款的形式发行的。 83笔,金额高达59.5亿元。

与此同时,中国银行业监督管理委员会还检查了内蒙古电力集团的贷款情况,发现共有9家银行和2家金融公司向集团贷款,贷款余额超过200亿元。随后的检查更令人痛心,并且同一项目有大量重复贷款。也就是说,内蒙古电力集团已经向一个项目申请东森平台了几笔银行贷款,贷款额远远超过了项目的总投资额。中国银行业监督管理委员会发现,内蒙古电力集团共有17个项目,重复贷款和重复贷款高达12.01亿元。

在2006年8月16日的国务院常务会议上,决定暂停内蒙古的非法电厂建设项目。暂停施工意味着贷款无法收回。在这次内蒙古非法电站贷款事件中,各家银行的损失不小,经验教训也很痛苦。

案件发生后,它引起了人们的很多思考。其中一个是中国人没有提出、官员的潜规则。电站项目建设项目不能在半年内完成,从、开始。投资额大,建设周期长。这是施工期的主要特征。在长期的工程建设中,没有权力阻止非法项目停止,没有人。银行放弃了对该项目的投资。在紧急情况导致中央政府关注之后,违规行为将得到解决。这不仅反映了中国机构监管的缺陷和漏洞,也揭示了各级政府部门的责任和职能。性行为,从侧面来看,银行信贷控制管理中仍存在严重的内部控制失误。在市场经济条件下,没有必要用运气控制风险。保证贷款资金安全是信贷管理的首要条件。两个、案例分析

在整个违规事件中,无论地方政府部门和企业的各种违法违规行为,从重大项目资金来源的角度来看,九家银行都承诺在行业管理方面做出禁忌。

(1)问为什么

1.商业银行应该如何放贷?

商业银行应该如何向外界提供贷款?这不是外人应该提到的问题,但它一直受到商业银行和其他金融机构的困扰。商业银行是以利润为导向的商业企业,追逐利润是他们生存的需要。然而,这位先生喜欢金钱并且有一个好方法。银行业的外国贷款也是如此。贷款必须在合规和法律范围内进行,否则很容易导致帮助他人的效果。在中国,国家重大建设项目必须经国家发展和改革委员会批准。如果国家发展和改革委员会没有项目批准,则违反了该项目。谁对非法项目贷款负有法律责任是非常明确的。这也是商业银行的外国银行贷款。基本原理。

因此,《商业银行授信工作尽职指引》第36条明确规定客户未按照国家规定获得下列有效批准文件之一,或者虽然已获得,但从属于、,则过度授权或伪装和超级授权的商业银行不允许信用。批准的文件包括

(1)项目批准文件;

(2)环境保护批准文件;

(3)土地批准文件;

(四)国家要求的其他批准文件。

《商业银行市场风险管理指引》第4条明确规定商业银行应充分??认识到、的准确计量。、持续监控并适当控制所有交易和非交易业务的市场风险,确保在合理的市场风险水平下安全运营。

内蒙古电力集团的7个非法项目未获得国家项目批准文件,没有贷款条件。作为商业银行,它可以被否决。但是,上述事件中的九家银行中没有一家被处决。很明显,这些银行没有按照银监会发布的《商业银行授信工作尽职指引》进行尽职调查。银行的错误可以通过疏忽和疏忽来解释。然而,九家银行也犯了同样的错误,并没有勤勉地履行行业制度。这种现象令人难以置信。当任何事件是普遍的时,通常有一项法律正在运作。这法律是什么?有必要进行深入探索,而这一事件恰恰是问题所在。

2.为什么经常有经常性贷款?

从一般企业的角度来看,从银行获得贷款并不容易。它需要有各种文件和材料,并且可以通过现场检查和抵押或安全企业来支持。审批。也就是说,向一般企业发放贷款的程序是标准化的,制度严格,重复贷款的可能性极低。然而,在内蒙古电力集团的贷款中,“奇迹”不断涌现。只有内蒙古电力集团的一家企业,九家银行急于发放贷款,而且只有贷款才能进入项目。仅用了两年时间就重复了17个项目,累计金额达12亿元。重复贷款的结果是贷款额远远超过项目的总投资。经营公司不仅无需筹集资金,而且在项目完成后也有大量闲置资金。根据银行的内部控制规定,贷款必须在贷款后进行管理。如果贷款人员可以进行贷后管理并进行现场检查,可以肯定地说,即使有重复贷款也会直接抵消,也不会出现所谓的双重贷款问题。下一笔贷款金额的经常性贷款金额,永远不会出现重复贷款问题,即、,然后是3。在没有审查贷款之前,贷款没有管理,现场检查不到位,并且不完全要求完成整个银行信贷操作程序,这是大量重复贷款的主要原因。银行的日常内部控制程序和信贷操作程序相对严格。然而,在内蒙古电站建设项目的贷款问题上,并非一家银行内部控制的失败,而涉及贷款的银行都犯了同样的错误。这种群体效应对中国市场产生了负面影响。3.为什么银行经常非法经营?

形式上,在所有经营企业中,银行业的内部控制管理是最成熟和最严格的,但实际上,在严格的层面上隐藏着许多漏洞。在内蒙古电力集团的贷款项目中,有9家银行存在借款人信息不完整和不完整的问题。、不全面。在信息不对称的情况下,既不调查也不问,所有部门都有绿灯,一路发布,而交通银行、中信银行、民生银行和招商银行都是跨区域贷款。根据《贷款通则》,银行应在发放场外贷款之前和之后向当地监管机构提交申请,但这些银行并未申请备案,而是急切地发放贷款。追求资金导致这些银行自愿放弃已经实施多年的内部控制程序并进行非法操作。从中可以看出,银行的内部控制是如此脆弱,以及银行贷款行为的限制程度如何。从银行的上述贷款做法来看,只有预期盈利,你才能跳出固定审核流程、,放弃正常的内部控制管理走捷径。这似乎既高效又强大,但它也大大增加了银行的操作风险,使得这个防火墙的内部控制毫无用处。

(2)原因分析

1.过分信任国字号投资项目

在改革开放的20年里,虽然银行一劳永逸地经历了市场竞争的影响,但它们一般都是在国家的保护下运作的。国家对银行业的支持不遗余力。由于各种原因造成的巨额坏账,国家一次性剥离,资本不足的国家直接投资。这种支持促进了银行对该国的依赖和信任。在选择外国信贷方向时,银行基本上对政府项目有所回应。在贷款控制管理中,实施了不同的控制和管理标准。对于声誉不同的贷款客户,从节约交易成本的角度出发采取差别待遇政策,并根据不同的审计标准批准贷款项目是必要和必要的。但是,银行发放的外部贷款资金都是真金白银。它是银行的资本来赚取利润,必须保持谨慎。事实上,许多银行放纵信任太过分了。对于他们主观认为没有风险的项目,他们将直接批准信贷额度并在没有最基本风险评估的情况下发放贷款。其中最典型的是银行向大学提供贷款。在学校贷款项目申请中,基本没有风险评估审查程序,基本满足学校提出的贷款方案。银行对大学贷款给予这种宽容的原因是学校是潜意识中的国家。如果学校不能按时偿还贷款,国家一定会把它还给,所以银行不怕学校不能偿还贷款,所以有很多需求。给出了多少钱的现象。从这一点来看,不难看出商业银行在其运营中仍然拥有国有企业。即使他们有完善的内部控制规范,当他们遇到国有物品时,他们也会情不自禁地认为他们可以信任并且可以放松。内蒙古电站项目的贷款是这种复杂的反映。在银行业的决策判断中,它被认为是一个国家项目,并得到了国家的大力支持。只有赚钱的机会,没有亏钱。正是在这种思维下,银行业放松了对所有项目的管理和监督,并使用了前缀,并将风险评估放在了后面。这种商业思想和经营理念非常可怕。在放宽贷款前后贷款的调查和管理后,银行没有主动进行操作,潜在的商业风险可能会发展成为真正的风险。例如,盲目地向电站建设贷款,所有地方都盲目地对电站项目。如果电力需求在几年内达到饱和,那么售电就无法出售,电厂会为此付出什么代价?在成熟的市场经济条件下,国家能否为银行的坏账买单?只有政府建立的项目,银行才能破坏自己的规则。可以看出,内部控制无法承受任何诱惑和考验。人们不禁要问这是什么类型的系统?效果如何?

2.过度迷信能源项目

在中国,由于经济的快速发展,对能源的需求巨大。停电现象时有发生,电力缺口很大。在这种情况下,国家开展了大规模的电力基础设施建设,从保护能源的角度大力发展水电站。国家建设的电厂项目将在几年内全面投入运营,届时电力缺口将得到充分补偿,满足电力需求增长的需求。因此,目前的宏观调控和对重复建设的限制可以避免投资损失,提高资源配置效率。也就是说,电力市场的发展也必须实现供需平衡。在国家的宏观调控中,银行业一直扮演着不光彩的角色。非法项目中有银行,贷款额巨大,损失肯定不小。

在银行业的惯性中,电站项目是一个赚钱项目。因此,对于电站项目的贷款,银行业将是一个绿灯。无论程序是否合理,它都只能挤进贷款团队,它被认为是一个黄金玩偶。正是出于这种想法,银行急于抢购电力建设项目的贷款,甚至不情愿地重复贷款,这种情况一直很激烈。由于没有经过严格的贷前调查和审查,中央政府决定暂停该项目的建设,这不仅是对银行业的沉重打击,也打破了电力建设项目的迷信。并非所有的电力项目都不会丢失。是国家统一安排下的电站建设项目,可以收回投资,获得投资回报,否则将出现不归的情况。银行是追求利润的企业,但在追求经济利益的同时,必须确保经济安全。经济安全是经济决策的基础。在确保经济安全的同时控制运营风险是银行继续运营的先决条件。三个、课程和启示

(1)经验教训

银行的惯性再次暴露了银行内部控制的脆弱性

1.赌徒心理学的一个教训。在银行业的管理者中,有一种赌徒的心态,即电力项目是国家建设项目,有地方政府和电力集团护送,即使没有合法的项目批准文件,也没有很大的风险。因此,无论后果如何,都急于发放贷款。

2.第2课惯性思维。由于缺乏社会诚信和不完善的法律制度,银行业在行业中的安全性越来越低,集中在银行的存款必须找到出路才能获利。为了获得货币的时间价值,有必要让资金流动。在过去的贷款业务中,电力项目是一项无利可图的投资,也是最安全的贷款项目。在这种惯性思维下,存在着切断的急切,并且没有按照正常的内部控制程序运作,最终导致非法项目的盲目贷款,导致银行资金的巨额损失。

3.第3课制度文化并没有成为商业习惯。为加强银行业内部控制管理,提高风险控制能力,中国人民银行和中国银行业监督管理委员会先后制定并颁布了一系列控制和管理制度。从监管建设的角度来看,其内部控制涵盖了广泛的、规范和特定的、授权。准则很清楚。即便如此,它也不能阻止银行业的非法运作,这表明制度文化仍然是企业内部控制管理的一个缺陷。由于机构文化尚未形成,单位领导的商业决策问题尚未得到纠正,各种制度规范难以有效实施。

(2)启蒙

1,加强过程控制管理,培育制度文化。制度文化建设是长期内部控制管理的结果。它是利用制度约束形成的基本习惯,是其他法律和自律的有效结合。加强内部流程的控制和管理,形成制度习惯是培育制度文化的基础。因此,各银行必须强调严格执行内部控制流程,加强控制流程管理,落实责任追究关键点。内部流程必须严格按照系统规则运作,以便系统寻求每个人的有意识行动。监督和惩罚保障了制度文化的形成和发展。建立相应的监督和处罚制度,有利于加快制度文化建设。只有形成制度文化,才能避免做头项目,合理投资和经营,才能充分保证经济效益。要做大做强,企业必须立足于企业文化,这是企业立于不败之地的基本前提。

银行的惯性再次暴露了银行内部控制的脆弱性

2.警惕广泛的管理风格,管理精细化管理的好处。商业银行信贷管理是一种高度责任感的、精细化价值管理。最大的禁忌是广泛的管理。总结过去的经验,很明显,商业银行的所有坏账主要与广泛的管理有关。广泛的管理不仅损失了企业的经济利益,而且破坏了企业的资本,阻碍了企业的可持续健康发展。在市场经济条件下,如果过去的思维方式仍在继续,银行的信贷资金将继续以广泛的管理方式运作,其下降趋势可以预期。因此,提高管理质量,提高管理效率应成为历史发展的必然选择。

上一篇:东北亚经贸合作的主要特点及应注意的问题。
下一篇:我对人力资源价值计量的看法